Как исправить ошибочную проводку аванс с покупателя

Оглавление:

Вычет ндс при возврате аванса или товаров
Списание дебиторской и кредиторской задолженности
Как исправлять счета-фактуры
Расчет корректировки к налоговой накладной: сборник решений
Авансовый НДС: начисляем, вычитаем, восстанавливаем
Вопросы и ответы
Как исправить ошибочную проводку аванс с покупателя
- Порядок действий в случае ошибочного зачисления на расчетный счет денежных средств
Как правильно исправить счет-фактуру

Вычет ндс при возврате аванса или товаров

При получении предоплаты продавец начисляет НДС. При отгрузке товара в счет аванса он вправе применить вычет данной суммы налога. Однако бывают ситуации, когда в связи с изменением условий договора или его расторжением предоплаченный товар не отгружается или отгружается в меньшем количестве. В таком случае продавец может заявить к вычету НДС с аванса.

Также право на вычет налога, начисленного с выручки от продажи товаров, возникает у компании-продавца и при их возврате покупателем. Порядок применения вычетов НДС в подобных ситуациях читайте в статье, подготовленной по материалам книги-справочника «Годовой отчет – 2012» издательства «Гарант-Пресс».

Списание дебиторской и кредиторской задолженности

NEW!

Пример Компания-продавец заключила с покупателем договор на поставку товаров, облагаемых НДС по ставке 18%. Цена договора – 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.).

КВАЛИФИКАЦИЯ «ФИНАНСОВЫЙ ДИРЕКТОР»,»ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР», «ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИТИК»- СОГЛАСНО МЕЖДУНАРОДНЫМ ПРОФСТАНДАРТАМ. ПРЕЗЕНТАЦИЯ от EICPA. В настоящее время все более жесткие требования предъявляются к точности и достоверности бухгалтерской отчетности. Изменились требования к отражению расходов будущих периодов, создаются резервы и оценочные обязательства, пристальному вниманию подвергаются все существенные показатели отчетности.

К таким показателям относятся и суммы дебиторской и кредиторской задолженности.

Предприятия должны контролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность, следить за сроками погашения, вести активную работу с дебиторкой, своевременно списывать безнадежную задолженность в бухгалтерском учете и признавать ее в составе доходов или расходов в налоговом.

Как исправлять счета-фактуры

Расскажем, как исправлять счета-фактуры, а затем книгу продаж и книгу покупок.

Если ошибки в счетах-фактурах не исправить и не уточнить книги по НДС, можно занизить налоговую базу или завысить вычеты. Вы обнаружили ошибку в новом счете-фактуре, который получили от поставщика? Или же нашли погрешность в документе, который составили сами?

Мы подскажем, как внести исправления в такой документ и отразить изменения в книге покупок или книге продаж в соответствии с новыми правилами. А ниже вы найдете таблицу-памятку о том, как действовать и продавцу, и покупателю. Но сразу оговорим: исправлять надо только существенные ошибки! Те, из-за которых налоговики вправе отказать в вычете. Это теперь прямо прописано в пункте 7 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г.

№ 1137 .

Рекомендуем прочесть: Методы оценки земельных участков

Расчет корректировки к налоговой накладной: сборник решений

В сегодняшней статье предлагаем вам шпаргалку, в которой описаны действия продавца и покупателя для случаев, когда возникает необходимость составить расчет корректировки к налоговой накладной.

Держите его под рукой. РК — расчет корректировки; НН — налоговая накладная; ЕРНН — Единый реестр налоговых накладных; НО — налоговые обязательства; НК — налоговый кредит; УР — уточняющий расчет. 3. На сумму невозвращенных средств составляет новую НН (по мнению фискалов, на дату подписания допсоглашения «о зачете» — категория 101.07 ЗІР). 3. Отражает НК (стр. 10) по НН после ее регистрации продавцом (если НН зарегистрирована своевременно — в периоде ее составления, несвоевременно — в периоде регистрации) Примечание.По нашему мнению, составлять РК на дату возврата товара оснований нет (ведь у продавца остается оплата — а значит, сохраняется событие, которое влечет за собой начисление НО).

Авансовый НДС: начисляем, вычитаем, восстанавливаем

Даже если компания не производила выплаты «физикам» в течение отчетного (расчетного) периода, сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам все равно нужно. Просто в данном случае все показатели в отчетности будут нулевые.

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС.

Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности. В случае, когда «физик», не зарегистрированный в качестве ИП, приобретает товары с использованием заграничного интернет-сервиса (например, eBay), обязанности налогового агента по НДС на него не возлагаются. В преддверии очередного срока уплаты страховых взносов налоговики решили обратить внимание плательщиков на наиболее распространенные ошибки, допускаемые при заполнении платежных поручений на перечисление взносов в бюджет.

Отчетная кампания по страховым взносам только началась, а уже стало известно о первых проблемах.

Вопросы и ответы

При поступлении товара, в документе Счет-фактура полученный необходимо заполнить колонки «Страна происхождения» и «ГТД» или в карточке товара (Меню Справочники > Товары > Реестр товаров и услуг ) необходимо заполнить реквизиты «Номер ГТД » и «Основной производитель «.

При формировании счетов-фактур на основании первичных документов, по которым ранее уже были созданы счета-фактуры, в первичных документах устанавливается ссылка на новый счет-фактуру.

Старый сводный счет-фактура автоматически не удаляется. Поэтому при переформировании сводного счета-фактуры всегда необходимо удалить предыдущий.

Удаление счетов-фактур, созданных на основании первичных документов, можно произвести стандартным путем, удаляя их из справочника. В этом случае следует также очистить ссылки на удаляемые счета-фактуры в первичных документах.

Рекомендуем прочесть: Как разводятся в разных странах

При помощи обработки, которой воспользовались при создании сводного счет-фактуры.

Как исправить ошибочную проводку аванс с покупателя

Если организация производит расчеты наличными денежными средствами, она должна иметь кассу.

Основным документом, которым при этом необходимо руководствоваться, является «Порядок ведения кассовых операций в РФ». Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя организации, главного бухгалтера и кассира. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций в организации осуществляют банки. Они имеют право проверять все кассовые документы организации.

«Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации»

(утвержден решением Совета директоров Центрального банка России 22.09.2993гю № 40) Федеральный закон от 22.05.2003г. № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

Указание ЦБ РФ от 20.06.2007г.

Порядок действий в случае ошибочного зачисления на расчетный счет денежных средств

Если происходит подобная ошибка, то организация-получатель денежных средств сообщает о ней в свой банк путем подачи письменного заявления с указанием суммы ошибочно зачисленных средств.

Подача заявления происходит в течение десяти дней с момента получения банковской выписки, из которой стало ясно о допущенной ошибке (пункт 2.1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П). Согласно статье 1102 ГК РФ.

организация, на счет которой произошло ошибочное зачисление, должна вернуть денежные средства.

Конкретный срок, в течение которого производится возврат, не определен, поэтому организация осуществляет возврат в разумный срок после обнаружения ошибки, сообщив в письменном заявлении банку дату возврата средств или потребовав немедленного списания ошибочно переведенных средств во избежание дальнейшей ответственности.

Как правильно исправить счет-фактуру

Одним из обязательных условий применения вычета по НДС является наличие правильно оформленного счета-фактуры ( корректировочного счета-фактуры ) на приобретенное имущество (работы, услуги, имущественные права) или выплаченный аванс (п.

2 ст. 169, п. 1 ст. 172 НК РФ).

НДС принимайте к вычету в сумме, выделенной в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре).

Счета-фактуры могут быть выставлены на бумаге и (или) в электронной форме (абз.

2 п. 1 ст. 169 НК РФ). Электронные форматы счета-фактуры и корректировочного счета-фактуры утверждены приказом ФНС России от 4 марта 2015 г. № ММВ-7-6/93. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 703-45-06 (Москва) +7 (812) 309-18-97.